佛山市市场监督管理局（原市食药监局）188博金宝,188博金宝网页2017年度部门预算执行和财务收支问题审计整改情况的公告
2018年2-10月佛山市审计局对佛山市市场监督管理局（原市食药监局）2017年度部门预算执行和财务收支情况进行审计并出具审计报告。对审计报告反映的问题，我局按照审计局提出意见认真落实整改，现将情况公告如下：
一、188博金宝,188博金宝网页个别项目预算编制不准确，调整幅度大的问题
2016年初市财政下达市食药监局二级预算单位市食药检中心业务用房改造装修(含设备购置)项目预算4000万元。经查，该项目至2016年10月才启动建设,全年预算执行1935.97万元，无法执行的预算于11月申请调减2000万元，调减幅度50%。
原因分析：2016年，市食药检中心在项目推进中，因实验室建设项目复杂且经验缺乏，施工图审查、预算审核审定、工程招标等必备程序耗时均比预期长，从而导致项目的整体进度未能按预算编制时设定的工作计划如期推进，为提升财政资金使用效率，经市人大批准，进行了预算调减。
整改措施如下：
1、领导重视、会议布置。自2017年起，预算编制会议要求采取自上至下层层把关的原则，集中会审各项目预算，确保重点，整体推进，下好一盘棋。
2、提前介入，抓紧抓实项目预算可行性分析。提高预算编制的质量，特别是提升科学性与精细化水平，为预算执行打下良好的基础。
3、预算执行计划按月按项目层层分解，资金使用部门具体抓，分管领导亲自抓，主要领导总协调，确保预算执行掷地有声，落实到位。
4、定期通报预算支出进度执行情况，视具体情况实时跟进、分析、调整，推动支出序时进度与总进度并驾齐驱。
5、2017-2018年预算支出总体执行情况。其中，2017年度财政预算批复额（年初预算+年中正常经费追加，下同）3,8764,301.05元，实际完成预算支付38,159,401.16元，支付进度为98.44%；2018年度财政预算批复额29,713,569.22元，实际完成预算支付28,566,569.53元，支付进度为96.14%，未有出现过大额预算调减(剂)情况。
二、188博金宝,188博金宝网页违规订立背离采购文件合同关键性、实质性条款的其他协议的问题
对于政府采购项目，已严格按照我市各项采购管理制度的要求执行，并制定佛山市市场监督管理局政府采购管理暂行办法，采购项目开展之前通过调研摸底等前期工作，确定采购需求和采购内容。采购项目一旦启动，签订采购协议后，坚决避免对采购内容尤其是主题内容予以变更，严格按照采购合同规定的标的、价款、质量和履行期限签订合同。同时也修订了较为完善的合同管理制度，执行严格的合同签订流程 。
三、188博金宝,188博金宝网页项目实施完毕才签订采购合同的问题
目前，对于各项采购项目我局已严格实执行事前审批制度，并制定佛山市市场监督管理局政府采购管理暂行办法，对于年初没有计划或者超出计划额度尤其涉及经费调整的项目，一律经局党组会审议通过后才能开展。
四、188博金宝,188博金宝网页外出学习培训未按规定履行报备手续的问题
从2019年度起，我局已严格按照《佛山市市级党政机关和事业单位培训费管理办法》的要求，组织印发我局全年培训计划并向市委组织部、市财政局、市人力资源和社会保障局备案。下一步我局将继续严格执行培训计划报送审批备案的有关规定。
五、188博金宝,188博金宝网页差旅费9.60万元报销附件不齐全的问题
我局已组织人员认真学习我局财务管理制度、我市市级党政机关和事业单位差旅费管理办法等相关政策，对该出差事项进行了核实，确认该批次外出考察有明确的公务考察学习目的和内容，经办科室也补充了相关附件作为佐证材料。
六、188博金宝,188博金宝网页办公大楼装修改造完工投入使用5年仍未办理竣工决算的问题
经我局党组和办公楼验收工作领导小组多方协调和努力下，我局已经于2018年底完成了办公楼验收和财务结算审核一审工作，财务结算审核二审工作也已接近收尾。目前，已经和广东同益达工程顾问有限公司就审核报告存在的问题及下一步解决方案达成了初步共识，如施工方不确认审核结果，又无法提供补充材料，原食药监局考虑单方面出具审核报告，并据此送达施工方。如对方仍推诿扯皮，拟由市场监督管理局走法律程序，发律师函、提请诉讼，切实完成原食药监局办公楼装修改造工程结算审核工作。
七、188博金宝,188博金宝网页将预算支出结余580万元另设专户存储，不纳入单位财务报表反映的问题
经查，该专户是市食药检中心根据与佛山市财政局2017年签订的《188博金宝,188博金宝网页对佛山市食品药品检验检测中心“佛山市食品药品检（监）测能力建设项目”实行“双签单印鉴”管理操作协议》设立，实行了“专户储存、专账核算、专款专用、双签管理”。该580万元的实际支出数据在2018年度、2019年度专户账表反映。
整改措施如下：
1、已于2018年12月21日注销了该专户，并将该专户所有结余资金（含利息）3,024,260.26元上缴了国库。
2、设置专门归档，妥善保管该专户支出的所有相关凭证，账表以备日后查验。
3、已于2018年12月21日向市财政局书面汇报该专户截止销户时的所有收支明细情况。
八、188博金宝,188博金宝网页固定资产账实、账账不符的问题
《佛山市审计局188博金宝,188博金宝网页审计整改情况的检查通知》指出，市食药检中心2016年采购的89.30万元设备截至2018年8月没有未列入固定资产账务管理及2017年末固定资产台账与财务账不符，差额14.56万元。
经查，原因如下：
（一）89.30万元设备未入账问题
1、2017年市食药检中心搬迁新址，同时进行机构整合，设备到货滞后，安装调试时间跨度长，采购合同执行期普遍2年以上，且数量众多，上述客观原因的存在使得采购流程上部分环节脱钩，导致未能及时入账。
2、验收人员在设备安装调试完毕符合验收条件情况下未及时组织验收，组织验收后未及时提供验收单给办公室相关人员跟进下一环节；办公室相关人员也未及时跟进验收进程并将验收单提交至财务人员处办理固定资产入账手续。
整改落实情况：市食药检中心已核实清楚，并于2018年9月对89.30万元设备进行了补录入，共计15条，全部纳入了市食药检中心固定资产实物台帐管理。
（二）14.56万元账账不符问题
2017年市食药检中心迁入新址后，部分原附着于旧检验场所的设备本拟一并移交新接收单位，后根据机关事务管理局的意见，仍由市食药检中心负责处理。市食药检中心固定资产管理员于2017年12月26日在固定资产管理系统提出报废申请，2017年12月29日由市局审核通过，2018年1月15日由市财政局审核通过。2018年1月中旬，收到市机关事务管理局批复的“行政事业单位国有资产处置申报表”，我中心市食药检中心在收到该批件月份即2018年1月按规定进行了固定资产报废的账务处理。由于报废申请时间与帐务处理时间存在时间差，导致固定资产卡片台帐与固定资产财务帐不符，差额14.56万元。
整改措施：考虑到资产管理系统与财务核算系统数据在当年度的不可修改性，因此，今后将避免在年底发起审批流程过长的固定资产报废等申请业务，确保资产处置发起期间与会计处理期间相同。
九、188博金宝,188博金宝网页创建国家食品安全城市2017专项经费支出中，用于宣传方面的比重较大，对食药品的生产、销售企业和商户的针对性宣传不足的问题
我局已积极进行整改，在创建国家食品安全示范城市工作2019年经费预算中，总预算2975.63万元，用于宣传方面的资金210万元，占比7.1%，已大幅降低。2018年11月至2019年1月，在全市开展了食品行业诚信自律体系建设，制定食品行业的诚信公约、消费提醒以及团餐、农贸市场、超市、网络订餐、小餐饮、农村集体聚餐等6个行业行业规范，并面向社区、校园、企业组织开展宣传教育活动，覆盖全市食品生产企业、农贸市场、超市和餐饮单位共12098家。
十、188博金宝,188博金宝网页办公楼物业管理服务合同签订期与服务提供期不符的问题
整改措施如下：
1、2018年申请延续性采购，并已通过市财政局和市资管办审批，2019年可直接签订合同，不需重新采购。
2、2018年及2019年签订的合同服务期限为12个月，编制2020年预算时将公共物业服务时间延长至18个月。
佛山市市场监督管理局
2019年8月27日